La normativa di prevenzione antiriciclaggio (d.lgs. 231/2007) impone l'identificazione del Titolare Effettivo, ossia la persona fisica che, in ultima istanza, possiede o controlla un ente. Tuttavia, l’applicazione di tale nozione alla Pubblica Amministrazione (PA) e alle società a partecipazione pubblica genera notevoli complessità interpretative, poiché gli enti pubblici non perseguono finalità lucrative, bensì l’interesse generale collettivo.

L'Unione Europea ha inaugurato una nuova era nella lotta al crimine finanziario con l'adozione, nel 2024, del cosiddetto AML Package (Anti-Money Laundering Package). Questa riforma strutturale non rappresenta un mero aggiornamento delle direttive precedenti, bensì un cambio di paradigma volto a creare un quadro normativo armonizzato e direttamente applicabile in tutti gli Stati membri, superando le frammentazioni nazionali.